קרן השתלמות היא אחד ממוצרי החיסכון הפופולריים בישראל, הן בקרב שכירים והן בקרב עצמאים. אך מתי בדיוק ניתן למשוך את הכספים? אילו תנאים צריכים להתקיים? ומה קורה אם מושכים לפני הזמן? להלן סקירה של כללי המשיכה העיקריים. נכון ל-2026.
התנאי המרכזי למשיכת כספים מקרן השתלמות הוא 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה. לאחר שהקרן הבשילה — כלומר עברו 6 שנים — ניתן למשוך את הכספים בכל עת, ללא צורך בנימוק.
חוסכים שהגיעו לגיל 55 זכאים להטבה: תקופת ההמתנה מתקצרת ל-3 שנים בלבד מיום ההפקדה הראשונה.
לאחר הבשלת הקרן, המשיכה פטורה ממס רווחי הון על הכנסה של עד 19,920 ש"ח לחודש (תקרה נכון ל-2026). מעבר לתקרה זו, ייתכן שהרווחים יחויבו במס.
כספים שנמשכים לפני הבשלה חשופים למס רווחי הון בשיעור של 25% על הרווח הריאלי שנצבר, למעט מקרים חריגים.
גם לפני תום 6 השנים, קיים מצב אחד עיקרי שבו ניתן למשוך כספים מהקרן בתנאים מיטיבים:
שימו לב: משיכה מוקדמת לצורך רכישת דירה אינה אפשרית בקרן השתלמות. זוהי טעות נפוצה — האפשרות היחידה למשיכה מוקדמת בתנאים מיטיבים לאחר 3 שנים היא רק לצורך לימודים. לאחר 6 שנים — ניתן למשוך לכל מטרה שהיא.
במקרה של פטירת בעל הקרן, הכספים מועברים למוטבים שנקבעו בקרן (או ליורשים על פי דין, אם לא נקבעו מוטבים). ההעברה פטורה ממס עבור המוטבים.
עצמאים המפקידים לקרן השתלמות כפופים לכללים דומים, עם מספר הבדלים:
נכון לפברואר 2026, בישראל פועלות כ-220 קרנות השתלמות. התשואה הממוצעת עומדת על כ-13.09%, ודמי הניהול הממוצעים על כ-0.48% מהצבירה (נתוני data.gov.il).
הפערים בין הקרנות משמעותיים — הן בתשואה והן בדמי הניהול — ולכן ייתכן שבחינה תקופתית של הקרן תסייע לוודא שהכספים מנוהלים בתנאים הטובים ביותר הזמינים.
קריאה נוספת: גמל להשקעה | קרנות פנסיה | קרנות השתלמות
נתוני תשואה ודמי ניהול: data.gov.il, פברואר 2026. מידע רגולטורי נכון ל-2026.
האמור לעיל מהווה מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או המלצה לפעולה. לפני קבלת החלטות כלכליות, ייתכן שיידרש ייעוץ מקצועי המותאם למצבך האישי.
קריאה נוספת:
