בקצרה: קרן השתלמות ניתנת למשיכה בפטור ממס אחרי 6 שנים לכל מטרה, או אחרי 3 שנים למטרת השתלמות מקצועית בלבד. מי שהגיע לגיל 60 עם 3 שנות ותק — יכול למשוך בפטור. אין אפשרות משיכה לרכישת דירה ואין קשר לגיל פרישה.
| מסלול | תנאי | מס |
|---|---|---|
| 6 שנות ותק | אחרי 6 שנים מפתיחת הקרן — לכל מטרה | פטור מלא ממס רווחי הון |
| גיל 60 + 3 שנים | מי שמלאו לו 60 ויש 3+ שנות ותק | פטור מלא ממס רווחי הון |
| 3 שנים — השתלמות | אחרי 3 שנים, לצורך לימודים/השתלמות מקצועית בלבד | פטור ממס |
| משיכה מוקדמת | לפני המועדים הנ"ל | מס רווחי הון 25% על הרווחים |
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון פופולרי בישראל שמעסיקים ועובדים מפרישים אליו יחד. הייחוד שלה הוא פטור ממס רווחי הון על התשואות — בתנאי שמושכים בזמן. קרן השתלמות היא לא חובה, אלא הטבה שניתנת במסגרת תנאי העסקה.
חשוב להבין: קרן השתלמות אינה קשורה לגיל הפרישה. אין צורך לחכות לגיל 67 או לגיל פרישה כלשהו. התנאי היחיד הוא ותק של 6 שנים (או 3 שנים למטרת לימודים).
מסלול 1 — 6 שנות ותק: לאחר 6 שנים מפתיחת הקרן, ניתן למשוך את כל הסכום בפטור מלא ממס רווח הון, לכל מטרה שהיא — ללא הגבלה.
מסלול 2 — גיל 60 + 3 שנות ותק: מי שהגיע לגיל 60 ויש לו לפחות 3 שנות ותק בקרן — יכול למשוך בפטור ממס גם ללא 6 שנים מלאות.
מסלול 3 — 3 שנים למטרת השתלמות: לאחר 3 שנים ניתן למשוך כספים לצורך השתלמות מקצועית או לימודים בלבד. יש צורך בהוכחת מטרת הלימודים.
אם מושכים לפני 6 שנים (ולא למטרת השתלמות מאושרת), הפטור ממס רווחי הון מתבטל. כלומר, תשלמו מס רווחי הון בשיעור 25% על הרווחים (הריבית והתשואה שנצברו). הקרן עצמה תשוחרר, אבל חלק מהרווח ילך למס.
לפי גמלנט, חשוב לבדוק את תאריך הפתיחה המדויק של הקרן לפני משיכה. לעיתים הפרש של חודשים בודדים יכול לחסוך אלפי שקלים במס.
משיכה לאחר 6 שנים מתאימה למי שצריך את הכסף למטרה ספציפית — מקדמה לדירה, פתיחת עסק, או כל שימוש אחר. עם זאת, אם אין צורך דחוף בכסף, כדאי לשקול להשאיר אותו בקרן — התשואה ממשיכה לצמוח בפטור ממס.
אם אתם מחפשים כלי חיסכון נזיל יותר שאפשר למשוך ממנו בכל עת, שקלו גמל להשקעה — שם המשיכה אפשרית בכל זמן (בכפוף למס 25% על הרווחים). לתכנון פרישה מקיף, כדאי גם לבדוק את קרנות הפנסיה שלכם.
האם אפשר למשוך מקרן השתלמות לרכישת דירה?
לא. בניגוד לאמונה רווחת, קרן השתלמות אינה מאפשרת משיכה ייעודית לרכישת דירה. ניתן למשוך רק אחרי 6 שנים (לכל מטרה) או אחרי 3 שנים (ללימודים בלבד).
מה גיל הפרישה לצורך קרן השתלמות?
גיל פרישה אינו רלוונטי לקרן השתלמות. התנאי הוא ותק (6 שנים או 3 שנים + גיל 60). גיל הפרישה הרשמי בישראל הוא 67 לגברים ו-~63–63.5 לנשים (2026), אך הוא חל על פנסיה בלבד.
כמה זמן לוקח לקבל את הכסף?
תהליך המשיכה אורך בדרך כלל 4–7 ימי עסקים מרגע הגשת הבקשה לחברה המנהלת.
המאמר אינו מהווה ייעוץ השקעות. לנתונים עדכניים: gemelnet.cma.gov.il
