בקצרה: קופת גמל להשקעה היא כלי חיסכון נזיל הפתוח לכל אדם בכל גיל. ניתן להפקיד עד 83,641 ₪ בשנה (2026), למשוך בכל עת, וליהנות מפטור מלא ממס רווחי הון אם הכספים נמשכים כקצבה חודשית לאחר גיל 60.
| נושא | פרטים |
|---|---|
| תקרת הפקדה שנתית | 83,641 ₪ (2026, לפי רשות שוק ההון) |
| הטבת מס | פטור ממס רווחי הון (25%) — רק במשיכה כקצבה לאחר גיל 60 |
| למי מתאים | כל אדם — שכירים, עצמאים ומי שאינם עובדים |
| נזילות | משיכה בכל עת, תוך 4 ימי עסקים |
| מס במשיכה רגילה | 25% על הרווח הריאלי |
קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון שהושק בשנת 2016 על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון. בניגוד לקופות גמל לקצבה או קרנות פנסיה, מדובר בחיסכון נזיל — ניתן למשוך ממנו כספים בכל עת ולכל מטרה. הקופה פתוחה לכל אדם, ללא קשר לגיל או סטטוס תעסוקתי: שכירים, עצמאים, ואפילו מי שאינם עובדים כלל יכולים לפתוח קופה ולהפקיד בה.
הכספים בקופה מושקעים בתיק השקעות מגוון (אג"ח, מניות, קרנות סל ועוד), בהתאם למסלול ההשקעה שבחר החוסך. ניתן להחליף מסלולים ולעבור בין חברות מנהלות ללא עלות.
חשוב להבהיר: ההפקדות לקופת גמל להשקעה אינן מזכות בניכוי מס או בזיכוי מס. כלומר, אין הטבת מס בשלב ההפקדה. ההטבה היחידה היא בשלב המשיכה:
המשמעות: ככל שתקופת החיסכון ארוכה יותר, כך הרווחים צוברים רווחים נוספים ללא "חיכוך" מס שנתי — מה שמאפשר צמיחה משמעותית של הכספים לאורך זמן.
תקרת ההפקדה השנתית לשנת 2026 עומדת על 83,641 ₪ (לפי רשות שוק ההון). התקרה מתעדכנת מדי שנה בהתאם למדד המחירים לצרכן. סכום זה כולל את כל ההפקדות לכל קופות הגמל להשקעה של אותו אדם.
אם הפקדתם את מלוא התקרה ומשכתם את הכספים באותה שנה, לא ניתן להפקיד שוב באותה חברה — אך ניתן להפקיד בחברה אחרת עד לתקרה.
קופת גמל להשקעה מתאימה למגוון רחב של חוסכים:
עם זאת, חשוב לקחת בחשבון שהכספים מושקעים בשוק ההון ועשויים להניב תשואה שלילית בתקופות מסוימות. כמו כן, יש לשים לב לדמי הניהול — הממוצע בשוק נע בין 0.5% ל-1% מהצבירה, אך ניתן למצוא קופות עם דמי ניהול נמוכים יותר. למידע נוסף, השוו קופות גמל להשקעה בגמל טופ.
האם ניתן למשוך כספים מקופת גמל להשקעה בכל עת?
כן. בניגוד לקרן פנסיה או קופת גמל לקצבה, קופת גמל להשקעה היא נזילה לחלוטין. ניתן למשוך חלק מהכספים או את כולם, וההעברה מתבצעת תוך 4 ימי עסקים. במשיכה לפני גיל 60, ישולם מס של 25% על הרווח הריאלי בלבד.
האם ההפקדות מזכות בהחזר מס?
לא. בניגוד להפקדות לקרן פנסיה או לביטוח חיים, הפקדות לקופת גמל להשקעה אינן מקנות ניכוי או זיכוי ממס הכנסה. הטבת המס היחידה היא פטור ממס רווחי הון במשיכה כקצבה לאחר גיל 60.
מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לקרן פנסיה?
קרן פנסיה היא חיסכון חובה (לשכירים) שנועד לתשלום קצבה חודשית בפרישה, וההפקדות אליה מזכות בהטבות מס. קופת גמל להשקעה היא חיסכון רצוני ונזיל, ללא הטבת מס על ההפקדה, אך עם גמישות מלאה במשיכה.
השוו קופות גמל להשקעה בגמל טופ ←
